Handlingen i "Erklärt Pereira" utspiller seg i Lissabon sommeren 1938, under Salazar-diktaturet. Hovedpersonen, Pereira, er ansvarlig for kulturseksjonen i den katolske kveldsavisen Lisboa. Han er på jakt etter en frilanser som kan skrive nekrologer over betydningsfulle forfattere. Dette er hvordan han ansetter den unge og talentfulle Monteiro Rossi, som nettopp har publisert sin avhandling i filosofi, men som også har et akutt økonomisk behov. Rossi skriver en nekrolog over den spanske forfatteren Federico García Lorca, som ble drept av sine politiske motstandere. Ideen bak nekrologen, med sine antifascistiske ideer, blir imidlertid ansett som "ikke egnet for publisering" og vil aldri passere sensuren. Til tross for at Pereira forkaster alle Rossi sine andre nekrologer på grunn av deres revolusjonære innhold, velger han likevel å beholde dem og betaler Rossi for arbeidet hans. Pereiras liv, som tradisjonelt har vært preget av apolitisk ro, blir snudd på hodet av nekrologene til hans medarbeider og videre møter som han opplever. Dette fører til en dyptgående refleksjon over politikk, kunst og motstand i en tid preget av undertrykkelse.
